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La Banca Electrónica y Delitos Informaticos
Ebanking - Tipos
de E-Banking - Riesgos en E-Banking - Controles
internos - Plan de Contingencia y continuidad del
negocio en la Banca Electrónica.
Delitos
Informáticos - Tipificación de los delitos
informáticos - Delitos comunes en E-banking -
Auditorias Eficientes
Delitos Informáticos
Se podría definir el delito informático como toda acción (acción u
omisión) culpable realizada por un ser humano, que cause un perjuicio a
personas sin que necesariamente se beneficie el autor o que, por el
contrario, produzca un beneficio ilícito a su autor aunque no perjudique
de forma directa o indirecta a la víctima, tipificado por La Ley, que se
realiza en el entorno informático y está sancionado con una pena.
El espectacular desarrollo de la tecnología informática ha abierto las
puertas a nuevas posibilidades de delincuencia antes impensables. La
manipulación fraudulenta de los ordenadores con ánimo de lucro, la
destrucción de programas o datos y el acceso y la utilización indebida
de la información que puede afectar la esfera de la privacidad, son
algunos de los procedimientos relacionados con el procesamiento
electrónico de datos mediante los cuales es posible obtener grandes
beneficios económicos o causar importantes daños materiales o morales.
Pero no sólo la cuantía de los perjuicios así ocasionados es a menudo
infinitamente superior a la que es usual en la delincuencia tradicional,
sino que también son mucho más elevadas las posibilidades de que
no lleguen a descubrirse. Se trata de una delincuencia de especialistas
capaces muchas veces de borrar toda huella de los hechos.
En este sentido, la informática puede ser el objeto del ataque o el
medio para cometer otros delitos. La informática reúne unas
características que la convierten en un medio idóneo para la comisión de
muy distintas modalidades delictivas, en especial de carácter
patrimonial (estafas, apropiaciones indebidas, etc.). La idoneidad
proviene, básicamente, de la gran cantidad de datos que se acumulan, con
la consiguiente facilidad de acceso a ellos y la relativamente fácil
manipulación de esos datos.
La importancia reciente de los sistemas de datos, por su gran incidencia
en la marcha de las empresas, tanto públicas como privadas, los ha
transformado en un objeto cuyo ataque provoca un perjuicio enorme, que
va mucho más allá del valor material de los objetos destruidos. A ello
se une que estos ataques son relativamente fáciles de realizar, con
resultados altamente satisfactorios y al mismo tiempo procuran a los
autores una probabilidad bastante alta de alcanzar los objetivos sin ser
descubiertos.
Tipificación de los delitos informáticos
Clasificación Según la Actividad Informática
Sabotaje informático
El término sabotaje informático comprende todas aquellas
conductas dirigidas a causar daños en el hardware o en el software de un
sistema. Los métodos utilizados para causar destrozos en los sistemas
informáticos son de índole muy variada y han ido evolucionando hacia
técnicas cada vez más sofisticadas y de difícil detección. Básicamente,
se puede diferenciar dos grupos de casos: por un lado, las conductas
dirigidas a causar destrozos físicos (comprende todo tipo de conductas
destinadas a la destrucción «física» del hardware y el software de un
sistema (por ejemplo: causar incendios o explosiones, introducir piezas
de aluminio dentro de la computadora para producir cortocircuitos, echar
café o agentes cáusticos en los equipos, etc) y, por el otro, los
métodos dirigidos a causar daños lógicos (todas aquellas conductas que
producen, como resultado, la destrucción, ocultación, o alteración de
datos contenidos en un sistema informático.
Entre los métodos de destrucción lógica, podemos
distinguir:
Bombas lógicas (time bombs): En esta modalidad, la actividad destructiva
del programa comienza tras un plazo, sea por el mero transcurso del
tiempo (por ejemplo a los dos meses o en una fecha o a una hora
determinada), o por la aparición de determinada señal (que puede o no
aparecer), como la presencia de un dato, de un código, o cualquier
mandato que, de acuerdo a lo determina-do por el programador, es
identificado por el programa como la señal para empezar a actuar. Un
ejemplo de este tipo de casos: Un empleado programó el sistema de tal
forma que los ficheros de la empresa se destruirían automáticamente si
su nombre era borrado de la lista de empleados de la empresa.
Otra modalidad que actúa sobre los programas de aplicación es el llamado
«cáncer de rutinas» («cancer routine»). En esta técnica los programas
destructivos tienen la particularidad de que se reproducen, por sí
mismos, en otros programas, arbitrariamente escogidos.
Una variante perfeccionada de la anterior modalidad es el «virus
informático» que es un programa capaz de multiplicarse por sí mismo y
contaminar los otros
programas que se hallan en el mismo disco rígido donde fue instalado y
en los datos y programas contenidos en los distintos discos con los que
toma contacto a través de una conexión.
Fraude a través de computadoras
Estas conductas consisten en la manipulación ilícita, a través de la
creación de datos falsos o la alteración de datos o procesos contenidos
en sistemas informáticos, realizada con el objeto de obtener ganancias
indebidas.
Los distintos métodos para realizar estas conductas se deducen,
fácilmente, de la forma de trabajo de un sistema informático: en primer
lugar, es posible alterar datos, omitir ingresar datos verdaderos o
introducir datos falsos, en un ordenador. Esta forma de realización se
conoce como manipulación del input.
En segundo lugar, es posible interferir en el correcto procesamiento de
la información, alterando el programa o secuencia lógica con el que
trabaja el ordenador. Esta modalidad puede ser cometida tanto al
modificar los programas originales, como al adicionar al sistema
programas especiales que introduce el autor.
A diferencia de las manipulaciones del input que, incluso,
pueden ser realizadas por personas sin conocimientos especiales de
informática, esta modalidad es más específicamente informática y
requiere conocimientos técnicos especiales. Un ejemplo en Alemania, el
autor, empleado de una importante empresa, ingresó al sistema
informático un programa que le permitió incluir en los archivos de pagos
de salarios de la compañía a «personas ficticias» e imputar los pagos
correspondientes a sus sueldos a una cuenta personal del autor. Esta
maniobra hubiera sido descubierta fácilmente por los mecanismos de
seguridad del banco (listas de control, sumarios de cuentas, etc.) que
eran revisados y evaluados periódicamente por la compañía. Por este
motivo, para evitar ser descubierto, el autor produjo cambios en el
programa de pago de salarios para que los «empleados ficticios» y los
pagos realizados, no aparecieran en los listados de control.
Por último, es posible falsear el resultado, inicialmente correcto,
obtenido por un ordenador: a esta modalidad se la conoce como
manipulación del output.
Una característica general de este tipo de fraudes, es que, en la
mayoría de los
casos detectados, la conducta delictiva es repetida varias veces en el
tiempo. Lo que sucede es que, una vez que el autor descubre o genera una
laguna o falla en el sistema, tiene la posibilidad de repetir, cuantas
veces quiera, la comisión del hecho. Incluso, en los casos de
«manipulación del programa», la reiteración puede ser automática,
realizada por el mismo sistema sin ninguna participación del autor y
cada vez que el programa se active. En el ejemplo citado al hacer
referencia a las manipulaciones en el programa, el autor podría irse de
vacaciones, ser despedido de la empresa o incluso morir y el sistema
seguiría imputando el pago de sueldos a los empleados ficticios en su
cuenta personal.
Una problemática especial plantea la posibilidad de
realizar estas conductas a través de los sistemas de teleproceso.
Si el sistema informático está conectado a una red de comunicación entre
ordenadores, a través de las líneas telefónicas o de cualquiera de los
medios de comunicación remota de amplio desarrollo en los últimos años,
el autor podría realizar estas conductas sin ni siquiera tener que
ingresar a las oficinas donde funciona el sistema, incluso desde su
propia casa y con una computadora personal. Aún más, los sistemas de
comunicación internacional, permiten que una conducta de este tipo sea
realizada en un país y tenga efectos en otro.
Respecto a los objetos sobre los que recae la acción del fraude
informático, estos son, generalmente, los datos informáticos relativos a
activos o valores. En la mayoría de los casos estos datos representan
valores intangibles (ej.:
depósitos monetarios, créditos, etc.), en otros casos, los datos que son
objeto del fraude, representan objetos corporales (mercadería, dinero en
efectivo, etc.) que obtiene el autor mediante la manipulación del
sistema. En las manipulaciones referidas a datos que representan objetos
corporales, las pérdidas para la víctima son, generalmente, menores ya
que están limitadas por la cantidad de objetos disponibles.
En cambio, en la manipulación de datos referida a bienes
intangibles, el monto del perjuicio no se limita a la cantidad existente
sino que, por el contrario, puede ser «creado» por el autor.
· Estafas electrónicas: La proliferación de las compras telemáticas
permite que aumenten también los casos de estafa. Se trataría en este
caso de una dinámica comisiva que cumpliría todos los requisitos del
delito de estafa, ya que además del engaño y el «animus defraudandi»
existiría un engaño a la persona que compra.
· «Pesca» u «olfateo» de claves secretas: Los delincuentes
suelen engañar a los usuarios nuevos e incautos de la Internet para que
revelen sus claves personales haciéndose pasar por agentes de la ley o
empleados del proveedor del servicio. Los «sabuesos» utilizan programas
para identificar claves de usuarios, que más tarde se pueden usar para
esconder su verdadera identidad y cometer otras fechorías, desde el uso
no autorizado de sistemas de computadoras hasta delitos financieros,
vandalismo o actos de terrorismo.
· Estratagemas: Los estafadores utilizan diversas técnicas
para ocultar computadoras que se «parecen» electrónicamente a otras para
lograr acceso a algún sistema generalmente restringido y cometer
delitos. El famoso pirata Kevin Mitnick se valió de estratagemas en 1996
para introducirse en la computadora de la casa de Tsutomo Shimamura,
experto en seguridad, y distribuir en la Internet valiosos útiles
secretos de seguridad.
· Juegos de azar: El juego electrónico de azar se ha
incrementado a medida que el comercio brinda facilidades de crédito y
transferencia de fondos en la Red. Los problemas ocurren en países donde
ese juego es un delito o las autoridades nacionales exigen licencias.
Además, no se puede garantizar un juego limpio, dadas las
inconveniencias técnicas y jurisdiccionales que entraña su supervisión.
· Fraude: Ya se han hecho ofertas fraudulentas al
consumidor tales como la cotización de acciones, bonos y valores o la
venta de equipos de computa-dora en regiones donde existe el comercio
electrónico.
· Blanqueo de dinero: Se espera que el comercio
electrónico sea el nuevo lugar de transferencia electrónica de
mercancías o dinero para lavar las ganancias que deja el delito, sobre
todo si se pueden ocultar transacciones.
· Copia ilegal de software y espionaje informático: Se
engloban las conductas dirigidas a obtener datos, en forma ilegítima, de
un sistema de información. Es común el apoderamiento de datos de
investigaciones, listas de clientes, balances, etc. En muchos casos el
objeto del apoderamiento es el mismo programa de computación (software)
que suele tener un importante valor económico.
· Infracción de los derechos de autor: Es la copia,
distribución, cesión y comunicación pública de los programas de
ordenador utilizando la red sin consentimiento del autor.
· Infracción del Copyright de bases de datos: No existe
una protección uniforme de las bases de datos en los países que tienen
acceso a Internet. El sistema de protección más habitual es el
contractual: el propietario del sistema permite que los usuarios hagan
«downloads» de los ficheros contenidos en el sistema, pero prohíbe el
replicado de la base de datos o la copia masiva de información.
· Uso ilegítimo de sistemas informáticos ajenos. Esta
modalidad consiste en la utilización sin autorización de los ordenadores
y los programas de un sistema informático ajeno. Este tipo de conductas
es comúnmente cometida por empleados de los sistemas de procesamiento de
datos que utilizan los sistemas de las empresas para fines privados y
actividades complementarias a su trabajo. En estos supuestos, sólo se
produce un perjuicio económico importante para las empresas en los casos
de abuso en el ámbito del teleproceso o en los casos en que las empresas
deben pagar alquiler por el tiempo de uso del sistema.
· Acceso no autorizado: El uso ilegítimo de passwords y la
entrada en un sistema informático sin la autorización del propietario
debe quedar tipificado como un delito, puesto que el bien jurídico que
acostumbra a protegerse con la contraseña es lo suficientemente
importante para que el daño producido sea grave.
Delitos comunes en e-banking
“Phishing”
Por phishing hacemos referencia a una estafa que utiliza mecanismos
electrónicos, como puede ser un mensaje de correo electrónico o una
página Web, para convencer al usuario que revele información sensible,
que va desde datos personales y privados hasta las contraseñas de acceso
al banco. Los ataques phishing son posibles debido a mecanismos débiles
de autenticación que en su mayoría son una simple combinación de usuario
y contraseña. El método utilizado con más frecuencia en los casos de
phishing masivo consiste en el envío de mensajes que simulan ser
enviados por el banco o institución financiera y donde se informe que,
por cualquier circunstancia, con frases como “Inmediata atención
requerida” o “Por favor contáctese con nosotros inmediatamente sobre su
cuenta”, es preciso revelar su contraseña de usuario o bien "verificar"
sus datos llenando un formulario. A veces de hecho puede ser que se este
ingresando a la Web autentica y una ventana “pop-up”, con el logotipo de
la entidad con el propósito de obtener su información bancaria y
información para autenticarse al sitio.
Todavía gran parte de la gente no esta preparada para identificar este
tipo de ataques, ni tiene la capacidad de discernir los mensajes
legítimos de aquellos que no son otra cosa que una estafa en potencia.
La mayoría de las personas simplemente actúa de buena fe y se cree la
petición de datos privados.
Auditorias eficientes
En la mayoría de las empresas existe la obligación de mantener en
todo momento unos registros contables adecuados y el auditor tendrá que
informar si no fuera así. Lo más probable es que el estudio completo de
la seguridad y la planificación de emergencia de los sistemas
mecanizados se incluyan entre las atribuciones de la mayoría de los
departamentos de auditoria interna. Por ello cuando se realice un
análisis de seguridad informática y de planificación de emergencia, el
auditor:
-Examinará sistemáticamente todos los riesgos que intervengan y acotarán
las pérdidas probables en cada caso.
-Considerará las maneras de aumentar la seguridad para reducir los
riesgos.
-Recomendará todas las acciones necesarias de protección encaminadas a
reducir el riesgo de que se produzca una interrupción, en caso de que se
produzca.
-Cuando corresponda, estudiará la cobertura de seguros de la empresa.
Cuando se hable de eficiencia, los auditores tendrán que tener en cuenta
las bases de referencia del grupo de auditoria, que considera lo
siguiente:
-A que nivel informan los auditores.
-El apoyo que la dirección presta a los auditores.
-El respeto que tenga la unidad informática hacia el grupo de auditoria.
-La competencia técnica del equipo de auditoria.
-La eficiencia de la unidad informática, en la que se incluyen más
factores de protección y seguridad.
Si, durante el curso de auditoria, los auditores tuvieran razones para
pensar que las disposiciones de seguridad de la empresa y los planes de
emergencia no son los adecuados, deberán reflejar sus opiniones a la
Alta Dirección, a través del informe de auditoria.
Si sospechase de fraude, el auditor deberá avisar a la alta dirección
para que se pongan en contacto con su asesor jurídico, o con la policía,
sin levantar las sospechas del personal o los clientes que estuviesen
involucrados. El auditor deberá asegurar también que los originales de
los documentos que pudieran utilizarse como prueba están custodiados y a
salvo y que ninguna persona que sea sospechosa de fraude tenga acceso a
ellos.
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